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          稅務總局公布4起騙取留抵退稅案件和2起自然人納稅人虛假填報扣除項目未依法辦理個稅年度匯算清繳案件

          發布時間:2022年05月12日14時55分

          來源: 國家稅務總局福建省稅務局

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            為確保大規模增值稅留抵退稅政策落快落準、落穩落好,稅務部門聯合公安、人民銀行等相關部門從嚴從快加大打擊騙取留抵退稅工作力度,嚴查重處騙取留抵退稅違法犯罪行為。近期,各地稅務部門結合去年個人所得稅匯算清繳事后抽查、今年匯算清繳退稅審核等工作,發現并查處部分自然人納稅人不依法依規辦理個稅年度匯算清繳案件。5月11日,稅務總局曝光4起騙取留抵退稅典型案件和2起自然人納稅人虛假填報扣除項目未依法辦理個稅年度匯算清繳典型案件。分別是:

            一、深圳查處一起虛開團伙騙取留抵退稅案件。深圳市稅務稽查部門根據稅收大數據分析線索,聯合公安、人民銀行等部門依法查處一起跨省市的團伙式騙取留抵退稅案。經查,該犯罪團伙控制多家空殼企業,涉嫌通過取得虛開發票、虛增進項形成留抵稅額8800余萬元,并勾結黑中介,騙取留抵退稅2000余萬元,其余留抵稅額6800余萬元被成功阻斷。目前,稅務部門正在深入檢查,依法追繳騙取的留抵退稅款。公安機關已抓獲部分犯罪嫌疑人。

            二、湖北查處一起虛開團伙騙取留抵退稅案件。湖北省稅務稽查部門通過稅收大數據研判,指導隨州市稅務稽查部門聯合公安機關依法查處一起團伙虛開發票騙取留抵退稅案件。經查,該虛開團伙控制多家物流公司,為下游多家企業虛開增值稅專用發票騙取留抵退稅,稅務稽查部門已查實該團伙下游某煤業公司騙取留抵退稅80.17萬元的違法事實,正對其他可能繼續利用虛開發票騙取留抵退稅的企業開展深入檢查。目前,公安機關抓獲犯罪嫌疑人3人,1名犯罪嫌疑人迫于震懾主動投案自首。

            三、江蘇查處一商貿企業騙取留抵退稅案件。徐州市稅務稽查部門根據稅收大數據線索,依法查處了徐州沐九商貿有限公司騙取留抵退稅案件。經查,該公司通過個人賬戶收取銷售款隱匿公司銷售收入、減少銷項稅額、進行虛假申報等手段,騙取留抵退稅156.4萬元。稅務稽查部門依法追繳該企業騙取的留抵退稅款,并依據《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》相關規定,擬處1倍罰款。

            四、福建查處一商貿企業騙取留抵退稅案件。漳州市稅務稽查部門根據稅收大數據分析線索,依法查處了漳州鑫隆馳商貿有限公司騙取留抵退稅案件。經查,該公司通過個人收取銷售貨款隱匿銷售收入、減少銷項稅額、進行虛假申報等手段,共計偷稅40.8萬元,騙取留抵退稅38.77萬元。稅務稽查部門依法追繳該公司偷稅款40.8萬元,并依據《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》相關規定,擬處1倍罰款并加收滯納金;追繳該公司騙取的留抵退稅款38.77萬元,并依據《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》相關規定,擬處1倍罰款。

            五、廣東查處虛假填報個稅其他扣除項目并進行虛假宣傳案件。廣州市稅務部門根據輿情線索核查發現,劉某某在未購買符合扣除條件的商業健康險的情況下,在2020年度個稅綜合所得匯算清繳中虛假填報了商業健康險2400元,還在網絡社交平臺傳播“退稅秘笈”,誘導其他人員虛假填報。后經主管稅務機關廣州市稅務局第三稅務分局提醒,劉某某更正了匯算清繳申報,并補繳了稅款和滯納金。考慮到劉某某在稅務機關提示提醒后能夠糾正補稅,認錯態度良好,稅務部門對其進行了批評教育,不予處罰。

            六、廈門查處虛假填報專項附加扣除案件。廈門市稅務部門在進行2021年度個稅綜合所得匯算清繳退稅審核時,發現納稅人劉某在僅取得單位內部培訓證書、不符合職業資格繼續教育專項附加扣除填報條件的情況下,錯誤填報了每年3600元的職業資格繼續教育專項附加扣除。廈門市稅務局進一步審核發現,該納稅人在父母健在但不滿足贍養老人專項附加扣除填報條件的情況下,仍將祖父母添加為被贍養老人填報專項附加扣除。經稅務機關提醒,劉某承認錯誤并已按規定更正申報。考慮到該納稅人在提示提醒后能夠糾正補稅,認錯態度良好,稅務部門對其進行了批評教育,不予處罰。

            稅務總局稽查局有關負責人表示,下一步,稅務部門將繼續發揮六部門聯合打擊涉稅違法行為工作機制作用,聚焦團伙式、跨區域、虛開發票虛增進項騙取留抵退稅,惡意造假騙取留抵退稅等違法犯罪行為,凝聚協同共治工作合力予以嚴厲打擊。稅務部門同時提醒,廣大納稅人應依法依規辦理個人所得稅匯算清繳,認真閱讀個稅APP提示提醒信息,如實準確填報收入、專項附加扣除等申報項目,需申報補稅的要在法定期限內完成申報補稅,不要輕信網上各類“退稅秘笈”,更不要在網絡社交平臺隨意傳播非官方涉稅信息,做依法誠實守信的納稅人。

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